万众期待的个人养老金制度终于来了，大家为什么都很期待个人养老金制度呢?个人养老金是什么人都可以参与的吗?个人养老金可以继承吗?下面就给大家解答这些疑问。
根据《意见》，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。截至2021年11月底，全国基本养老保险参保人数为10.25亿人，也就是说，大部分国人都可以参与个人养老金!按照基本养老金的计算公式，基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金，由于缴费年限、缴费水平、视同缴费年限的影响，养老金差异较大，有的机关单位退休人员缴费时间长、缴费基数高，退休后可以拿到5000多元，但有些灵活就业者缴费年限只有15年，缴费基数不高，养老金只有1000多元，《意见》明确了，不管是企业退休人员、城乡居民还是灵活就业参保人员，都可以参与个人养老金，退休后领取的待遇也会更高了!
个人养老金采用个人账户制度，其中的缴费完全由个人承担，个人养老金账户成为个人养老金制度的基础。个人养老金采取账户制有两大好处：一是管理更加规范，参加人在规定的个人养老金制度平台开立本人唯一的个人养老金资金账户之后，可以有本人唯一的账号、密码，便于管理，万一忘记密码可凭自己的身份资料去补办，管理更为规范。二是账户资金更加安全。账户里的资金可以用来购买合规的储蓄存款、商业养老保险、养老类的公募基金，账户一般不得提前支取，收益也归参加人所有，采取账户制的管理模式，便于个人养老金平台强化资金监管。
个人养老金的缴费完全由个人承担，缴费模式和基本养老金、城乡居民养老金有很大不同，基本养老金的缴费由个人和单位一同承担，社平工资高的地区的缴费单位、机关单位一般会承担更多的缴费，退休后的待遇也更高;城乡居民养老金的缴费水平自主选择，几百元到几千元一年不等，但许多城市会有缴费补贴，激励大家选择较高缴费档次。个人养老金缴费，每年缴纳上限1.2万元，完全由个人承担，缴费越多，退休后的待遇越高，相比基本养老金，会更加公平。
满足四大条件：①达到领取基本养老金年龄的人，②完全丧失劳动能力的人，③出国(境)定居的人，④其他符合的情形，经个人养老金平台核验过领取条件后，可以自己选择个人养老金领取方式，可以①按月领取、②分次领取，③一次性领取个人养老金，这点和基本养老金类似，管理更加规范。同时，参与人死亡后，其继承人可以继承个人养老金，不会让大家的养老金无人继承。
个人养老金的养老产品已经覆盖银行、保险、基金等领域，根据《意见》，符合条件的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金都是可以选择的养老产品。
实际上，个人养老金早就在试点了，例如，2018年，苏州工业园区就有个人税收递延型商业养老保险试点;2021年，光大理财在青岛市开展养老理财产品试点，试点期限为一年。2022年2月，专属商业养老保险试点公司在原有的人保、人寿、太平人寿、太保、泰康、新华保险等几大公司的基础上，扩展到15家，这些大型机构的参与，也有助于个人养老金的发展。
个人养老金的参与人可以享受税收优惠政策，虽然具体的优惠还有待确定，但可以明确的是，当用个人养老金用于购买养老类的公募基金、合规的储蓄存款等产品时，收益可以享受税收减免，这也是鼓励大家积极参与个人养老金的一种举措。
退休人员熟知的基本养老金，属于第一支柱，从2005年至今，企业退休人员养老金已经保持了连续17年的上涨，但随着老龄化程度的提高，仅仅依靠第一支柱不能满足老人的需求。老龄化、少子化加剧了养老支付压力，有专家预计，人口老龄化将导致抚养比进一步提升，2020年是17%，预计2050年要超过43%。同时，三大支柱发展并不平衡，数据显示，2020年末，我国大陆地区第一、第二支柱的占比分别为 70.02%和29.98%，第一支柱占比太高，会增加财政养老负担。同时期美国第二、第三支柱分别占比57%和35%。个人养老金作为第三支柱，还有很大的发展空间，用于满足人们日益增长的养老需求，有经济余力的老人可以自己缴纳个人养老金，退休后保障更好。
